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　 IOSCO证券监管的目标和原则

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更新日期：2007-02-09

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简　介：

前言和摘要
　　根据如下证券监管三项目标，本文件确定了30条证券监管原则。证券监管三项目标分别为：
　　*保护投资者；
　　*确保市场公平、有效和透明；
　*减少系统风险。
　　为实现上述监管目标，应在相关法律框架下执行30条原则。这些原则分为八大类：
　　一、与监管机构有关的原则
　　1.应明确、客观阐明监管机构的职责。
　　2.监管机构在行使职权时应该独立、负责。
　　3.监管机构应掌握足够的权力、适当的资源和能力来履行职能，行使职权。
　　4.监管机构应采取明确、一致的监管步骤。
　　5.监管人员应遵守包括适当保密准则在内的最高职业准则。
　　二、自律原则
　　6.监管体制应根据市场规模和复杂程度，适当发挥自律组织对各自领域进行直接监管的职责。
　　7.自律组织应接受监管机构的监督，在行使和代行使职责时应遵循公平和保密准则。
　　三、证券监管的执法原则
　　8.监管机构应具备全面的巡视、调查和监督的权力。
　　9.监管机构应具备全面执法的权力。
　　10.监管体制应确保有效率、有诚信地使用巡视、调查、监督和执法权力以及实施（被监管机构）有效合规的举措。
　　四、监管合作的原则
　　11.监管机构应有权与国内外同行分享公开或非公开的信息。
　　12.监管机构应建立信息分享机制，阐明何时、如何与国内外同行分享公开或者非公开的信息。
　　13.当外国监管机构因履行职责需要咨询时，监管体制应允许向其提供协助。
　　五、发行人原则
　　14.应对投资者披露全部、及时和正确的财务状况及其它信息，以供其做投资决定。
　　15.公正、公平对待公司的所有证券持有人。
　　16、会计和审计准则必须高质量，为国际认可。
　　六、集合投资计划（CIS）原则
　　17.监管体制应对希望推广或者运营集合投资计划方设立资格和监管标准。
　　18.监管体制应就集合投资计划的法律形式和结构、客户资产的分离与保护等提供有关规定。
　　19.正如对发行人原则所要求的，监管应该要求披露，这对于评估某一特定投资者集合投资计划的稳定性和投资者对该项目的兴趣非常必要
　　20.监管应确保集合投资计划的资产评估、定价和赎回在恰当、披露的基础上进行。
　　七、市场中介原则
　　21.监管应为市场中介设定最低准入标准。
　　22.应根据市场中介所承担的风险，提出相应的初始资本、持续资本及其它审慎要求。
　　23.市场中介应遵循内部组织标准和运营操守，以保护客户的利益，确保合理控制风险以及管理层承担与此相应的主要责任。
　　24.应确立处理市场中介倒闭的有关程序，以减少投资者损失和控制系统风险。
　　八、二级市场原则
　　25.交易系统的建立（包括证券交易所）应该经过批准，接受监管。
　　26.公平、公正的法则能适合平衡不同市场参与者的需求。对交易所和交易系统进行持续监管，以保证交易的健全。
　　27.监管应促进交易的透明度。
　　28.监管应发现并阻止操纵和其它不公平交易行为的发生。
　　29.监管应确保对大额风险、倒闭风险和市场混乱等进行适当管理。
　　30.证券交易的清算和结算系统应受到监管，并保证其公平、有成效、高效率和减少系统风险。
　　第一部分　目标与原则的介绍和陈述
　　一、介绍
本文件列出了作为证券监管基础的三项目标。尽管在市场结构中存在着地区差异，这些目标还是为建立一套有效的证券监管体系奠定了基础。
　　本文件还列出了具体实现这些目标的三十条证券监管原则。讨论中列举了当前实际运作中的一些例子，认识到当市场变化、技术以及监管机构之间的协作加强使得其它战略目标成为可行时，这些情况将要且会随之变化。
　　证券市场和衍生产品市场对于市场经济的成长、发展和实力至关重要。它们支持公司的项目，为新创意的实施融通资金，并推动金融风险的管理。另外，由于散户在共同基金和其它集体性基金中的投入比例不断增长，证券市场对于个人理财和退休计划显得十分重要。
　　健全和有效的监管及其所带来的信心对于证券市场的完善、增长和发展至关重要。
　　国际证监会组织（IOSCO）是国际证券市场监管机构最重要的组织。它的成员中目前包括91个国家（地区）的证券监管机构，这些机构负责日常的证券监管以及证券法规的执行。
　　国际证监会组织《章程》的序言规定：
　　证券监管机构决议共同合作，确保从国内市场和国际层次更好地监管市场，以保持公正和有效的市场:
　　根据各自的经验交换信息，以促进国内市场的发展；
　　共同努力设立标准和建立对国际证券交易的有效监督；
　　相互间提供协助，通过有力地执行各项标准和对违规的有效监管来确保市场的完善。
　　国际证监会组织认为健全的国内市场对一个发达的国内经济的发展实力是很必要的，而且国内证券市场正在不断被纳入一个全球市场。
　　国际证监会组织章程还表达了一个意思，即国内和国际市场范围的证券监管机构，应将一贯关注保护投资者作为其指导原则。
　　国际监管机构应提出推进有效监管的建议和衡量标准。本文件进一步表明了国际证监会组织对于建立和维护证券业一贯的高监管标准的承诺。作为最重要的国际证券监管机构组织，国际证监会组织承担了帮助建立高监管标准的责任。
　　一贯的高监管标准和有效的国际合作不仅可以保护投资者，而且可以减少系统风险。
　　监管机构应该时刻注意处理那些由于技术的日益重要性和特别是在电子业领域的发展所引起的重大挑战。

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